Examinando por Materia "Lavado de activos"
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- PublicaciónAcceso abiertoAuditoria forense y lavado de activos en las agencias de aduanas de Callao, año 2023(Universidad San Ignacio de Loyola, 2023) Martínez Condor, Samuel; Barrantes Santos, Fanny ElciraEl presente trabajo de investigación planteó como objetivo determinar si existe relación entre auditoria forense y lavado de activos en las agencias de aduana Callao, año 2023. En esta investigación se tomó un enfoque cuantitativo, de nivel correlacional y diseño no experimental transeccional. Respecto a la recopilación de información se utilizó la técnica de la encuesta. El instrumento seleccionado para recolectar información fue de dos cuestionarios: Uno, para la variable auditoria forense con 19 ítems; mientras que, para la variable lavado de activos con 11 ítems. Al aplicar la prueba de confiabilidad se obtuvo que ambos instrumentos son confiables, con un coeficiente de Alfa de Cronbrach de 0.856 y 0.936 para auditoria forense y lavado de activos respectivamente. La muestra estuvo conformada por 77 contadores, donde cada persona representó una empresa. La muestra fue determinada por un muestreo probabilístico para una población finita. Los hallazgos demostraron que existe una correlación moderada entre las variables auditoria forense y lavado de activos (r=0.655), con un nivel de significancia de p=0,000, afirmando que la relación es significativa. Por tanto, la investigación concluye que existe relación entre la auditoria forense y el lavado de activos en las agencias de aduanas de Callao, año 2023. Esto nos posibilita concluir que la auditoría forense desempeña un rol esencial en la identificación y mitigación de crímenes financieros, así como en la lucha contra el blanqueo de capitales.
- PublicaciónAcceso abiertoPrevención de los riesgos de lavado de activos en el sector financiero(Universidad San Ignacio de Loyola, 2024) Ramos Vilca, Romina Magdalena; Bendezú Barnuevo, Rocci FiorellaLa autora del presente informe cuenta con experiencia laboral en áreas de cumplimiento en empresas del sector financiero. Como es sabido, las empresas de este sector se encuentran sujetas a las obligaciones establecidas en la Ley 27693, teniendo como obligación la implementación de un Sistema de prevención de lavado de activos y financiamiento del terrorismo con el objetivo prevenir el uso del sistema financiero para el desarrollo de actividades ilícitas, tales como el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo.
- PublicaciónAcceso abiertoPropuesta planificación estratégica de la DGJCMT de MINCETUR orientado al sistema de prevención de lavado de activos en el Perú, en el periodo 2021-2023(Universidad San Ignacio de Loyola, 2021) Arauco Mayorga, Noemi Diana; Cortez Tapia, Draucin Fernando; Lujan Moron, Wesley; Vilca Sosa, EfraínEl presente trabajo de investigación propone la aplicación de la planificación estratégica aplicado en la Dirección General de Juegos de Casino y Máquinas Tragamonedas (DGJCMT) de MINCETUR aplicado en el Sistema de Prevención de Lavado de Activos en salas de casino. Para la elaboración del presente trabajo se recopiló información del entorno externo e interno y analizándolos para para enfrentar los desafíos internos y aprovechar las oportunidades identificadas y de esta manera proponer una misión, objetivos y acciones estratégicas basados en el modelo del Centro Nacional de Planeamiento Estratégico. Para evaluar la propuesta de planificación estratégica se realizaron cuestionarios dirigidos a actores del sector de casinos y al personal de la DGJCMT, así como entrevistas a anteriores directivos. Los resultados demostraron una aceptación al plan estratégico propuesto por diferentes actores participantes, sobre todo en el reconocimiento de la importancia de fortalecer el sistema de prevención de lavado de activos y financiamiento del terrorismo (SPLAFT), así como en los objetivos referidos a brindar soporte y capacitación a los sujetos obligados fortalecer capacidades y habilidades del personal clave. Por último, es importante mencionar que para poder implementar cualquier mejora que represente valor público en la DGJCMT los altos directivos del sector al que pertenecen los juegos de casino deben estar informados de la problemática que representa el lavado de activos y de esta manera identificarse con los fines propuestos.